Ghiduri · Școli, licee și grădinițe · publicat 12.09.2026
Control intern managerial: cum aflați ce aveți deja
Comisia există pe hârtie, documentele sunt în trei dosare diferite și nimeni nu poate spune într-un minut ce lipsește. Cele șase documente după care se uită oricine verifică, și cum vă faceți singur inventarul, fără să cumpărați nimic.
Cea mai frecventă situație pe care o întâlnim nu este o instituție care nu are nimic. Este o instituție care are destul de multe, adunate în ani, de la persoane care între timp au plecat, și în care nimeni nu mai poate spune într-un minut ce există, ce este aprobat și ce lipsește. Documentele sunt reale. Harta lor nu mai este.
Articolul acesta este harta. Îl puteți folosi fără noi, și acesta este scopul lui.
Cele șase documente după care se uită oricine verifică
Sistemul de control intern managerial se construiește pe structura Codului aprobat prin Ordinul SGG nr. 600/2018. Indiferent cine vă întreabă de el, discuția începe de la aceleași șase elemente:
- Decizia de constituire a comisiei de monitorizare. Cine o compune, cine o conduce, și dacă mai corespunde cu oamenii care lucrează astăzi în instituție.
- Programul de dezvoltare al sistemului de control intern managerial.
- Lista procedurilor, cele de sistem și cele operaționale, cu ce activitate acoperă fiecare.
- Registrul riscurilor.
- Ultima autoevaluare.
- Ultimul raport anual asupra sistemului de control intern managerial.
⭐ Rețineți ordinea. Nu este întâmplătoare: fiecare document de mai jos se sprijină pe cel de deasupra lui. Un registru al riscurilor scris înainte să existe lista activităților descrie riscuri care nu sunt ale dumneavoastră.
Cum vă faceți inventarul singur, într-o jumătate de oră
Luați cele șase rânduri de mai sus, deschideți dosarele și scrieți în dreptul fiecăruia trei lucruri, nu unul:
- Există sau nu. Fișierul sau hârtia, găsită efectiv, nu ținută minte.
- Ce dată poartă. Un document fără dată nu se poate compara cu nimic.
- Dacă poartă aprobarea conducerii. Un proiect de procedură și o procedură aprobată arată aproape la fel și înseamnă lucruri diferite.
⛔ Cea mai des întâlnită eroare în această jumătate de oră este să bifați „există" pentru un document pe care vi-l amintiți, dar pe care nu l-ați deschis. Dacă nu l-ați deschis, nu există încă pentru inventar. Este exact regula pe care ne-o aplicăm și nouă când verificăm orice.
La final aveți un tabel cu șase rânduri. Acela este, de fapt, tot ce vă cere cineva când vă întreabă „unde stați cu controlul intern managerial", și îl aveți fără să fi cheltuit nimic.
Ce înseamnă „avem documentația" și ce nu înseamnă
Documentele sunt dovada că sistemul a fost construit, nu dovada că funcționează. Un registru al riscurilor care nu a mai fost atins de doi ani este un document existent și un sistem oprit. De aceea cele șase rânduri se citesc cu data alături: o dată veche nu vă încalcă nimic, dar vă spune unde se reia lucrul.
⚠️ Și încă o dată care contează: dacă în instituție s-au schimbat oamenii din comisie, decizia de constituire descrie o comisie care nu mai există. Este cea mai ușoară dintre cele șase de reparat și cea mai des uitată.
De ce inventarul activităților vine înaintea oricărei proceduri
Procedurile se scriu pentru activități reale, nu pentru un model general. Inventarul activităților pornește de la organigramă și de la ce se face în fapt, care nu sunt întotdeauna același lucru. La o unitate de învățământ lista este mai scurtă; la o primărie activitățile se inventariază pe compartimente și intră și serviciile publice locale și activitățile delegate, ceea ce explică de ce acolo durează mai mult.
Dacă începeți cu procedurile, veți scrie documente corecte pentru o instituție care nu este a dumneavoastră. Am văzut asta de suficiente ori încât să merite spus înainte, nu după.
⚠️ Ce nu vă putem spune noi, și este important să știți dinainte
Nu dăm consultanță juridică și nu interpretăm actele normative în locul dumneavoastră. Suntem o firmă de software. Putem spune ce document există și ce dată poartă. Nu putem spune dacă instituția este conformă, pentru că aceea este o concluzie a comisiei de monitorizare și a conducerii, nu a unui furnizor. Un furnizor care vă spune cu siguranță că sunteți sau nu sunteți conform vă spune ceva ce nu are de unde să știe.
Dacă vreți inventarul făcut în scris, îl facem gratuit
Dacă preferați să nu îl faceți dumneavoastră, ne trimiteți documentele de control intern pe care le aveți deja, câte există dintre cele șase, la office@devaland.com. Vă răspundem în scris, în cel mult cinci zile lucrătoare, cu exact tabelul descris mai sus: fiecare element cerut de Cod, dacă l-am găsit printre documentele primite, data lui și dacă poartă aprobarea conducerii.
Este un inventar de documente, nu o opinie juridică și nu o evaluare a conformității. Nu costă nimic și nu vă obligă la nicio comandă. Documentele le folosim doar pentru acest inventar și le ștergem după ce vă trimitem rezultatul, dacă nu ne cereți altfel.
Restul lucrării, dacă o vreți vreodată, este descrisă cu preț public aici: control intern managerial pentru școli și licee și pentru primării, spitale și instituții mari.
Structura celor șase elemente urmează Codul controlului intern managerial aprobat prin Ordinul SGG nr. 600/2018. Articolul descrie ordinea practică a lucrului și nu ține loc de consultanță juridică. Legislația se modifică: dacă găsiți o diferență față de forma în vigoare, scrieți-ne și corectăm articolul.
Cereți verificarea gratuită Vedeți prețurile